RUS  ENG
Skype
+7 812 334-36-11
+7 499 703-34-50
+7  800 555 56 25
Звонок по России бесплатный
 

Расчет таможенных платежей

Расчет таможенных платежей – это один из важнейших этапов внешнеэкономической сделки. Правильность расчета при таможенном оформлении товаров иногда может значительно повлиять на размер платежей и длительность процедуры оформления груза. Именно поэтому лучше обратиться к специалисту, имеющему внушительный опыт работы с таможенными органами и различными видами товаров.

Эффективность расчета таможенных платежей зависит от множества факторов. Это и правильный подбор кодов ТН ВЭД, и учет влияния и преференций со стороны государства происхождения товаров, и своевременная информация о необходимости предоставления дополнительной документации, сертификатов, лицензий и пр. Только профессиональный комплексный подход к таможенному оформлению позволит провести поставку продукции быстро, без задержек и с наиболее оптимальной ставкой по таможенным платежам.

Согласно российскому законодательству таможенные платежи состоят из четырех составляющих:

  • Ввозные или вывозные таможенные пошлины;
  • НДС;
  • Акцизы;
  • Таможенные сборы.

составляющие таможенных платежей

Таможенные пошлины

Таможенные пошлины – это наиболее сложная часть всех таможенных платежей, так как разобраться, как именно формируется таможенная пошлина для данного вида продукции иногда очень сложно. Всего на сегодняшний день существует четыре вида таможенных пошлин:

  • адвалорные;
  • специфические;
  • комбинированные;
  • сезонные. 

виды таможенных пошлин

Адвалорная таможенная пошлина – это наиболее распространенная фиксированная процентная ставка, которая применяется к задекларированной стоимости товаров. 

Специфические пошлины отличаются тем, что их размер определяется в фиксированной сумме на определенное количество единиц товаров. 

Смешанные (комбинированные) пошлины применяются для ряда товаров. Оплатить необходимо будет ту пошлину, которая получится больше. 

Сезонные пошлины распространяются на сезонные товары, например, сельскохозяйственную продукцию. Их размер, соответственно, зависит от времени года. 

Тип и размер пошлины определяется в соответствии с кодом ТН ВЭД в специальном классификаторе. Размер пошлины, указанный в классификаторе, при оплате берется в размере 75%, 100% или 200%. Это зависит от страны происхождения Вашей продукции. Важно помнить, что страной происхождения может считаться не только та географическая локация, где продукция была произведена, но и то место, где товары были подвергнуты значительной переработке. Это может быть не только государство, но и группа стран, регион или таможенный союз. В таких тонкостях может разобраться только специалист с достаточно большим опытом и знаниями в данной области, профессиональный подход к данному вопросу позволит значительно оптимизировать затраты на таможенные пошлины при оформлении груза.

размеры ввозных пошлин

НДС

НДС, а именно налог на добавленную стоимость, взимается только при вывозе продукции из Российской Федерации. Размер налога будет составлять 10% или 18% в зависимости от вида продукции. 

Базой для расчета НДС служит сумма трех показателей: 

  • стоимости товаров; 
  • суммы акциза;
  • суммы таможенной пошлины.

Акцизы

Под акцизами понимается налог, которым облагаются определенные группы товаров, ввозимые на территорию Российской Федерации. Это, например, алкогольная или табачная продукция, автомобили, бензин и т.д. 

Для расчета размера акциза необходимо определить всю налогооблагаемую базу. Это сумма объемов ввозимых подакцизных товаров в натуральном выражении, сумма таможенной стоимости товара и таможенной пошлины.

Таможенный сбор 

Таможенный сбор представляет собой обязательный платеж, который взимается за принятие и проверку таможенными органами декларации на товары, которые предъявляются под определенную таможенную процедуру во время декларирования. Все таможенные сборы регулируются ФЗ №311 «О таможенном регулировании в Российской Федерации» от 27.11. 2010. В российском законодательстве предусмотрена оплата за таможенное оформление, таможенное сопровождение и хранение товаров на таможенных складах.

Ставка таможенного сбора зависит от суммы таможенной стоимости продукции и оплачивается при подаче таможенной декларации. Российское законодательство выделяет 13 различных ситуаций, где требуется плата за таможенное оформление. Это может быть:

Таможенная стоимостьСумма (руб)Сумма ЭД (руб)
За там. оформление товаров, таможенная стоимость которых не превышает 200 000 рублей включительно;500 375
За там. оформление товаров, таможенная стоимость которых составляет 200 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 450 000 рублей включительно;1 000 750
За там. оформление товаров, таможенная стоимость которых составляет 450 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 1 200 000 рублей включительно;2 000 1 500
За там. оформление товаров, таможенная стоимость которых составляет 1 200 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 2 500 000 рублей включительно;5 500 4 125
За там. оформление товаров, таможенная стоимость которых составляет 2 500 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 5 000 000 рублей включительно;7 500 5 625
За там. оформление товаров, таможенная стоимость которых составляет 5 000 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 10 000 000 рублей включительно;20 000 15 000
За там. оформление товаров, таможенная стоимость которых составляет 10 000 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 30 000 000 рублей включительно;50 000 37 500
За там. оформление товаров, таможенная стоимость которых составляет 30000 тыс. рублей 1 копейку и более.100 000 75 000
Таможенное оформление товаров, которые перемещаются через границу для личных и семейных нужд; 250
Таможенное оформление товаров, которые перемещаются железнодорожным транспортом; 500
Таможенное оформление перемещаемых через границу РФ ценных бумаг, номинированных в валюте. 500
Повторное таможенное оформление одних и тех же товаров, декларируемых по одному и тому же режиму. 500
За таможенное оформление единицы судов различного назначения, перемещаемых через границу РФ и т.д.10 000  

Точный расчёт таможенных платежей – прерогатива профессионалов.

Пример расчёта таможенного платежа:

Товар:ПНЕВМОЦИЛИНДРЫ
Код ТН ВЭД:8412310009
Страна происхождения:Германия
Ставка ввозной таможенной пошлины:10%
Цена за единицу товара:20 $
Количество:100 шт.
Таможенная стоимость:20×100 =2 000 долларов США

При курсе 1 дол. США - 63 руб. = 126 000 руб. стоимость товара

Считаем:

1. Сборы за таможенное оформление: 500 рублей;

2. Таможенная пошлина:
В данном случае расчет идет от таможенной стоимости: 126 000 × 10% = 12 600 рублей;

3. НДС (18%):
a. К таможенной стоимости добавляем величину, равную ввозной таможенной пошлине:

126 000 + 12 600 = 138 600 руб. рф.


b. Считаем НДС: 138 600×18% = 24 948 руб. РФ — это уплачиваемый НДС.

Итог: 500 р. + 12 600 р. + 24 948 р. = 38 048 рублей таможенных платежей за оформление 100 пневмоцилиндров стоимостью 2000$.

Для упрощения вычислений предлагаем воспользоваться таможенным калькулятором.

Таможенный калькулятор

Расчет таможенных платежей при импорте товара на территорию Российской Федерации
*Актуальный курс USD/EUR с сайта Центробанка cbr.ru
Подберите ставку пошлины на товар в Базе кодов ТН ВЭД
%

Свяжитесь с менеджерами компании по телефонам +7 (812) 334-36-11, +7 (499) 703–34–50, 8 (800) 555–56–25 (звонок из России — бесплатный) или оформите заявку на расчет стоимости и сроков доставки через форму.

Закрыть
Мы знаем, что чаще всего при выборе
логиста бизнесмены руководствуются:
Стоимостью
Сроками
Гарантией
А есть что-то ещё, важное именно для Вас или
Вашего груза? Напишите сейчас. Наш компетентный
ответ не заставит себя ждать.
Expeditor Co – быть полезными каждую минуту!
Нажимая кнопку «Отправить», Вы принимаете политику конфиденциальности сайта и даете согласие на обработку персональных данных.